日前從上海證券交易所了解到，自今年1季度開始的滬市上市公司治理專項活動開展情況總體順利。通過上證所的審核發(fā)現(xiàn)，滬市上市公司在公司治理方面存在一些問題。對于公司治理存在問題的上市公司，上證所將根據(jù)其具體情況采取監(jiān)管措施，對于治理結(jié)構存在嚴重缺陷以及對存在問題拒不整改的上市公司，還將上報中國證監(jiān)會查處。此外，上證所擬制定并適時推出一系列新的制度文件，進一步規(guī)范并引導公司控股股東行為及公司董事、監(jiān)事、高管人員的履職行為，從而提高上市公司治理水平。
證監(jiān)會要求加強公司治理
中國證監(jiān)會于今年3月9日向各上市公司下發(fā)《關于開展加強上市公司治理專項活動有關問題的通知》，要求在上市公司中開展加強公司治理專項活動，并在今年10月前基本完成這項工作。
截至目前，滬市已有843家公司披露了自查報告和整改計劃，共有11655人次通過交易所網(wǎng)站對568家公司的治理情況作出評議。同時，交易所已先后對569家公司出具了《上市公司治理評價意見》，另有461家公司已經(jīng)根據(jù)當?shù)刈C監(jiān)局的《公司治理整改通知書》及交易所評價意見刊登了《公司治理整改報告》。
存在問題不容忽視
據(jù)上證所有關人士介紹，該所通過對上市公司《公司治理自查報告和整改計劃》及《公司治理整改報告》的審核發(fā)現(xiàn)，滬市上市公司在公司治理方面存在一些問題。
公司規(guī)范運作方面：制度建設上，有部分公司未能按照中國證監(jiān)會及交易所要求及時建立《信息披露事務管理制度》、《獨立董事工作制度》及《募集資金管理制度》等。
公司內(nèi)控制度建立健全方面：個別公司尚未設立專門的審計部門，沒有配備必要的內(nèi)審人員；有的公司財務總監(jiān)既負責公司審計，又分管公司財務，不符合公司章程規(guī)定及財務內(nèi)控要求。
公司獨立性方面：有相當一部分公司存在廠房或土地產(chǎn)權仍為公司控股股東所有，未過戶至公司名下的問題；個別公司在生產(chǎn)資料或動力方面存在過度依賴控股股東的問題，導致公司與控股股東間的日常性關聯(lián)交易比重較大。
問題公司監(jiān)管將加強
據(jù)介紹，在本次上市公司治理專項活動中，有部分公司在自查工作中存在查找問題不深入、敷衍了事現(xiàn)象，對公司治理存在的不足避重就輕、避實就虛。對此類公司，上證所對照《通知》要求，將嚴格予以監(jiān)管，并要求公司在完善相關報告并充實整改計劃后再行公告。
具體而言，對于公司治理存在問題的上市公司，上證所將根據(jù)其具體情況采取監(jiān)管措施，如約見公司董事長、高管人員談話提醒、發(fā)出監(jiān)管關注函，督促公司切實整改。對于治理結(jié)構存在嚴重缺陷以及對存在問題拒不整改的上市公司，還將上報中國證監(jiān)會查處。此外，上證所正組織力量積極研究，擬制定并適時推出一系列新的制度文件，希望通過加強制度建設，固本強基，進一步規(guī)范并引導公司控股股東行為及公司董事、監(jiān)事、高管人員的履職行為，從而提高上市公司治理水平。
根據(jù)監(jiān)管實踐的需要，上證所初步考慮可以從如下幾方面入手。首先，通過制定《上市公司控股股東行為指引》就上市公司控股股東如何配合上市公司信息披露以及履行自身的法定信息披露義務的行為予以規(guī)范；其次，借鑒境外市場做法，就《公司法》規(guī)定的上市公司董事職責和義務予以細化，制定《上市公司董事勤勉盡責工作指引》，從而規(guī)范公司董事行為，強化其履職意識，并提升交易所監(jiān)管的有效性；此外，根據(jù)證監(jiān)會行政處罰委員會確立的上市公司信息披露違法案責任人認定標準，制定《上市公司信息披露違規(guī)責任人認定指引》，以明確有關責任人認定原則及程序，從而引導上市公司信息披露相關責任人員能切實擔負起保證公司信息披露真實、準確、完整、及時、公平的責任。
