在買賣本企業(yè)股票、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和改組改制過程中違規(guī)，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任

　　國(guó)務(wù)院國(guó)資委11日下發(fā)了《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》?！稌盒修k法》規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員如出現(xiàn)違規(guī)買賣本企業(yè)股票、債券行為造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，以及在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和改組改制過程中超越規(guī)定權(quán)限擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
　　《暫行辦法》指出，企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施，減少或者挽回?fù)p失；發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告。對(duì)企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失性質(zhì)、情形及金額。
　　《暫行辦法》指出，在從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員如違規(guī)經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)；風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在重大缺陷；資金來源違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定；以個(gè)人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)；違規(guī)買賣本企業(yè)股票、債券；未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策；未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形，造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
　　在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和改組改制過程中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)），主導(dǎo)制訂改制方案、指定中介機(jī)構(gòu)、確定轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)價(jià)格；未按照規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；干預(yù)或者操縱清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估造成鑒證結(jié)果不實(shí)；向中介機(jī)構(gòu)提供虛假材料，造成審計(jì)、評(píng)估結(jié)果不實(shí)；將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者無償分給其他單位、個(gè)人；未按照規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易（國(guó)家另有規(guī)定的除外）或者超越規(guī)定權(quán)限擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；在企業(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營(yíng)中，以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包；以不合理低價(jià)或者無償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)的等情形造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
　　《暫行辦法》還指出，在投資決策和投資管理中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員如未履行規(guī)定的投資決策程序；對(duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行必要、充分可行性研究論證；越權(quán)審批或者擅自立項(xiàng)擴(kuò)大投資規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模；未履行規(guī)定程序超概算投資；對(duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施；未按照規(guī)定進(jìn)行非主業(yè)投資等情形造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
　　此外，在資金管理和使用中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員未按照規(guī)定使用、調(diào)度資金；超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出；違規(guī)拆借資金；因資金管理不嚴(yán)，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件；支票等票據(jù)丟失未及時(shí)采取有效措施；違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)；未及時(shí)核對(duì)銀行存款余額、清理未達(dá)賬項(xiàng)；現(xiàn)金未及時(shí)入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私存私放資金等情形造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（證券日?qǐng)?bào)）