“第三只眼”護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展

——中鋁集團(tuán)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督提升防風(fēng)險(xiǎn)能力紀(jì)實(shí)

近年來(lái)，中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)有限公司審計(jì)部堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的重要講話重要指示批示精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于內(nèi)部審計(jì)和違規(guī)追責(zé)的要求，圍繞中鋁集團(tuán)“建設(shè)世界一流企業(yè)”愿景和國(guó)有資本投資公司管控需求，始終以“為企業(yè)增值”為目標(biāo)，充分發(fā)揮審計(jì)“經(jīng)濟(jì)體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能，當(dāng)好“第三只眼”，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)化解能力，為中鋁集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

“經(jīng)濟(jì)體檢”筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線

為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督工作精神，落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委和審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)的工作要求，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督保障作用，中鋁集團(tuán)結(jié)合國(guó)有資本投資公司試點(diǎn)改革，于2020年啟動(dòng)了審計(jì)體制機(jī)制改革。目前，中鋁集團(tuán)已構(gòu)建起“集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效”的審計(jì)監(jiān)督體系和“上審下”的審計(jì)格局，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與審計(jì)資源的統(tǒng)一。

審計(jì)體制改革帶來(lái)了中鋁集團(tuán)監(jiān)督效能質(zhì)的提升。集團(tuán)審計(jì)管理更加專(zhuān)業(yè)、精準(zhǔn)，審計(jì)成果運(yùn)用更加充分；全集團(tuán)實(shí)現(xiàn)“大統(tǒng)籌”，審計(jì)資源更加集約高效；“兵團(tuán)化作戰(zhàn)”模式成為現(xiàn)實(shí)，進(jìn)一步提升了審計(jì)獨(dú)立性，樹(shù)立了審計(jì)權(quán)威性，為從嚴(yán)從緊、從細(xì)從實(shí)管控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提供了有力保障。

2022年，中鋁集團(tuán)審計(jì)部聚焦高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，提出專(zhuān)業(yè)化管理提升建議，為集團(tuán)黨組決策提供了重要參考；推動(dòng)全集團(tuán)開(kāi)展“橫到邊、縱到底”的清倉(cāng)利庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理行動(dòng)，有效地化解了重大存貨風(fēng)險(xiǎn)，鞏固了中鋁集團(tuán)“有色金屬產(chǎn)業(yè)排頭兵”的良好形象;實(shí)現(xiàn)了主要境外機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋，全年檢查境外機(jī)構(gòu)23戶(hù)、境外重點(diǎn)項(xiàng)目4個(gè)，核減投資項(xiàng)目工程價(jià)款，降低設(shè)備采購(gòu)成本，幫促企業(yè)成功閉合風(fēng)險(xiǎn)敞口。

中鋁集團(tuán)充分發(fā)揮審計(jì)“經(jīng)濟(jì)體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能，聚焦金融衍生業(yè)務(wù)操作主體、科技型企業(yè)激勵(lì)項(xiàng)目、混合所有制企業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)全級(jí)次企業(yè)三年全覆蓋，助力企業(yè)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”成效顯著，全面提升中鋁集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

“治已病、防未病” 標(biāo)本兼治

中鋁集團(tuán)審計(jì)工作堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”，聚焦黨和國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)方針政策以及集團(tuán)黨組決策部署，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全覆蓋、穿透式審計(jì)；監(jiān)督關(guān)口進(jìn)一步前移，堅(jiān)持“任中審計(jì)為主、重點(diǎn)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤”，早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早整改，發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的作用，為中鋁集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

中鋁集團(tuán)堅(jiān)持“依規(guī)問(wèn)責(zé)、客觀公正定責(zé)、分級(jí)分層追責(zé)”的違規(guī)追責(zé)工作原則，實(shí)現(xiàn)違規(guī)追責(zé)體系全覆蓋，各級(jí)追責(zé)主體全面落實(shí)主體責(zé)任，積極發(fā)揮追責(zé)工作領(lǐng)導(dǎo)小組“系統(tǒng)謀劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督促落實(shí)”作用，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求開(kāi)展違規(guī)追責(zé)工作。

在健全完善違規(guī)追責(zé)工作制度的同時(shí)，中鋁集團(tuán)注重違規(guī)追責(zé)制度與集團(tuán)其他管理制度的協(xié)同，將違規(guī)追責(zé)相關(guān)內(nèi)容嵌入業(yè)務(wù)規(guī)章制度與管控流程，促進(jìn)違規(guī)追責(zé)效能的有效發(fā)揮。

中鋁集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)違規(guī)追責(zé)與紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、巡視等工作的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，各級(jí)企業(yè)建立了問(wèn)題線索移交機(jī)制，將違規(guī)追責(zé)納入績(jī)效考核，并強(qiáng)化了問(wèn)題整改階段的協(xié)同，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位、拖延整改、敷衍整改等問(wèn)題，迅速啟動(dòng)追責(zé)程序，確保審計(jì)整改及時(shí)、高效。

中鋁集團(tuán)堅(jiān)持“違規(guī)必究、追責(zé)必嚴(yán)”，但不以追責(zé)代替整改，進(jìn)一步強(qiáng)化各級(jí)企業(yè)問(wèn)題整改主體責(zé)任和各級(jí)追責(zé)機(jī)構(gòu)整改監(jiān)督責(zé)任，盡最大可能挽回?fù)p失、降低風(fēng)險(xiǎn)，以追責(zé)促止損挽損，充分發(fā)揮違規(guī)追責(zé)“再起點(diǎn)”作用；通過(guò)管理提升建議書(shū)、風(fēng)險(xiǎn)提示函等形式，促使相關(guān)單位認(rèn)真剖析、深挖根源、全面整改，堵塞企業(yè)管理漏洞，提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

“下半篇文章”出新彩

中鋁集團(tuán)審計(jì)部全力做好審計(jì)工作“下半篇文章”，實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、整改一片、規(guī)范一面”的整改效果。

2022年，中鋁集團(tuán)審計(jì)部對(duì)各戰(zhàn)略單元及所屬企業(yè)2019年以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理，對(duì)各戰(zhàn)略單元進(jìn)行再部署、再督促、再檢查，確保應(yīng)改盡改，在止損、挽損和加強(qiáng)管理方面取得積極成效；堅(jiān)持“三不放過(guò)”原則和“銷(xiāo)號(hào)”管理，狠抓整改，督促企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)入整改期的審計(jì)問(wèn)題整改率和重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注事項(xiàng)建議采納率均達(dá)100%。

中鋁集團(tuán)以審計(jì)聯(lián)席會(huì)議為抓手，建立健全與集團(tuán)“大監(jiān)督”例會(huì)、各部門(mén)業(yè)務(wù)監(jiān)督相貫通的全方位協(xié)作機(jī)制；針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)部通過(guò)印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函、管理建議書(shū)、審計(jì)通報(bào)和審計(jì)督辦函等形式，有針對(duì)性地提出意見(jiàn)和建議，督促各級(jí)管理部門(mén)進(jìn)一步增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，有效遏制“屢審屢犯、紙面整改”問(wèn)題發(fā)生；審計(jì)查出的問(wèn)題，按季度梳理共享至集團(tuán)相關(guān)職能部門(mén)，通過(guò)問(wèn)題共享、壓實(shí)責(zé)任、督促跟蹤，集團(tuán)職能部門(mén)與戰(zhàn)略單元縱橫聯(lián)動(dòng)，提升問(wèn)題上下共管力度，促進(jìn)被審計(jì)單位和業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)防控能力“雙提升”。

中鋁集團(tuán)審計(jì)部將充分發(fā)揮審計(jì)“經(jīng)濟(jì)體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制、提高風(fēng)險(xiǎn)化解能力，有效地防范化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，為該公司高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。