4月12日，中鋁集團(tuán)2021年財(cái)務(wù)工作會(huì)在重慶召開(kāi)，拉開(kāi)了集團(tuán)“一體兩翼”財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型序幕，標(biāo)志著中鋁集團(tuán)財(cái)務(wù)管理將從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)向戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，下達(dá)軍令狀，吹響集合號(hào)。這是一場(chǎng)深層次的財(cái)務(wù)系統(tǒng)改革。

回望中國(guó)銅業(yè)有限公司重組以來(lái)財(cái)務(wù)管理、扭虧脫困、瘦身健體工作，更堅(jiān)定了我們改革的決心、信心。

重組兩年半以來(lái)，在中國(guó)銅業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)下，公司財(cái)務(wù)管理、扭虧脫困和瘦身健體工作取得顯著成效。中國(guó)銅業(yè)從履行事業(yè)部管理職能，到開(kāi)始公司制、集團(tuán)化企業(yè)管理，再到一步步提升財(cái)務(wù)管理能力，夯實(shí)資產(chǎn)盈利質(zhì)量。財(cái)務(wù)隊(duì)伍克服企業(yè)法人戶(hù)數(shù)多、虧損企業(yè)多、虧損額大、帶息負(fù)債大、資產(chǎn)負(fù)債率高、管理層級(jí)多、管理效率低、管理難度大等問(wèn)題，快速導(dǎo)入央企財(cái)務(wù)管理制度和理念，發(fā)揮預(yù)算引領(lǐng)作用，用好“4+2+1”成本管控法，全面強(qiáng)化成本費(fèi)用管理，為公司經(jīng)營(yíng)改革聚力賦能。

做實(shí)融資平臺(tái)，

獲得行業(yè)最高信用評(píng)級(jí)

重組融合之初，對(duì)云南冶金實(shí)施“現(xiàn)金+資產(chǎn)”的注資方案，修復(fù)了云南冶金本部資產(chǎn)負(fù)債表。此后，迅速啟動(dòng)中國(guó)銅業(yè)主體信用評(píng)級(jí)工作，獲得行業(yè)最高AAA評(píng)級(jí)。云南冶金信用評(píng)級(jí)從AA到AA+，云南銅業(yè)、馳宏鋅鍺和云銅集團(tuán)保持AA+評(píng)級(jí)。中國(guó)銅業(yè)共形成5個(gè)發(fā)債主體。

為提升資金效率，保障資金安全，財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的交流，并做高強(qiáng)度路演，獲得兩個(gè)百億元級(jí)新增授信。迅速抓住債券市場(chǎng)有利的窗口期，多個(gè)主體發(fā)行債券，拓寬融資渠道，進(jìn)行低成本債務(wù)置換，降低融資成本。在此基礎(chǔ)上，提速調(diào)整公司負(fù)債結(jié)構(gòu)，一年內(nèi)到期融資占比累計(jì)下降10個(gè)百分點(diǎn)，負(fù)債結(jié)構(gòu)得到較大優(yōu)化調(diào)整。

新冠肺炎疫情期間，財(cái)務(wù)隊(duì)伍打響了資金保衛(wèi)戰(zhàn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭協(xié)同資金管理，盯緊現(xiàn)金流，跟蹤銷(xiāo)售回款，迅速落地安全儲(chǔ)備資金近100億元。通過(guò)資本運(yùn)作、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)盤(pán)活、用好政策工具箱等具體措施辦法，把疫情造成的影響降到最低。

強(qiáng)化預(yù)算引領(lǐng)、成本管控，

提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

市場(chǎng)倒逼成本，成本倒逼管理，管理倒逼改革。2020年，中國(guó)銅業(yè)建立以“控制成本為核心、創(chuàng)造利潤(rùn)為目標(biāo)”的業(yè)績(jī)考核體系。2021年，中國(guó)銅業(yè)全面推行以市場(chǎng)化對(duì)標(biāo)為手段、以ROE為核心指標(biāo)的新型預(yù)算管理模式，預(yù)算引領(lǐng)作用進(jìn)一步加強(qiáng)。

2020年上半年，受新冠肺炎疫情和中美貿(mào)易摩擦影響，公司主產(chǎn)品價(jià)格下跌，銷(xiāo)售受阻、庫(kù)存積壓。財(cái)務(wù)戰(zhàn)線(xiàn)從3月12日起至5月底，共召開(kāi)9次周例會(huì)，2次半月例會(huì)，對(duì)公司融資、產(chǎn)品銷(xiāo)售和利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)滾動(dòng)預(yù)測(cè)，超前采取應(yīng)對(duì)措施。

為進(jìn)一步總結(jié)、規(guī)范、提升公司對(duì)標(biāo)管理，公司制定《中國(guó)銅業(yè)全要素對(duì)標(biāo)管理工作指引（試行）》，指導(dǎo)所屬企業(yè)分層分類(lèi)有效開(kāi)展對(duì)標(biāo)。針對(duì)中國(guó)銅業(yè)下屬冶煉企業(yè)產(chǎn)品多元，成本核算難以清晰準(zhǔn)確界定的難題，2020年，公司創(chuàng)新成本管控，將副產(chǎn)品創(chuàng)效、非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)盤(pán)活及處置等收益全部列為主產(chǎn)品成本的抵減項(xiàng)，拓展成本管控的內(nèi)涵外延，實(shí)現(xiàn)企業(yè)完全成本透明化。

狠抓虧損企業(yè)治理，

對(duì)癥下藥，初現(xiàn)成效

2019年6月起，中國(guó)銅業(yè)實(shí)行扭虧脫困工作由“公司分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭協(xié)調(diào)、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)督辦、虧損企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施”的逐級(jí)負(fù)責(zé)分工機(jī)制，與掛鉤企業(yè)一起對(duì)扭虧脫困方案再細(xì)化、再完善、再推進(jìn)。

公司整體虧損戶(hù)及虧損額大幅下降，部分長(zhǎng)期大額虧損企業(yè)實(shí)現(xiàn)大幅減虧。截至2020年末，較2018年，中國(guó)銅業(yè)共減少虧損戶(hù)45戶(hù)，虧損金額降低53億元，虧損面累計(jì)壓降18個(gè)百分點(diǎn)。其中，云南冶金本部減虧18億元，呼倫貝爾馳宏減虧6億元，斗南錳業(yè)減虧4億元。

中銅資源和西藏金龍積極推進(jìn)資源戰(zhàn)略，近期在西藏獲得3宗礦權(quán)勘查許可證。礦權(quán)工作取得重大突破讓西藏礦業(yè)、中銅資源扭虧基礎(chǔ)得到夯實(shí)。

通過(guò)職業(yè)經(jīng)理人改革，全面激活企業(yè)活力。2020年6月，華中銅業(yè)破冰職業(yè)經(jīng)理人改革；2021年初，洛陽(yáng)銅加工、昆明銅業(yè)也相繼實(shí)施職業(yè)經(jīng)理人改革。今年一季度，3個(gè)銅加工企業(yè)全面實(shí)現(xiàn)盈利。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委掛牌督辦的5戶(hù)虧損企業(yè)中，云南鈦業(yè)于2020年12月實(shí)現(xiàn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)溆?戶(hù)有望在2021年末實(shí)現(xiàn)全部盈利，全面完成國(guó)務(wù)院國(guó)資委下達(dá)的任務(wù)目標(biāo)。

聚焦核心主業(yè)，

甩包袱，企業(yè)輕裝上陣

2019年初，中國(guó)銅業(yè)共有217戶(hù)法人戶(hù)數(shù)，當(dāng)年對(duì)外托管40戶(hù)。通過(guò)清算注銷(xiāo)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、吸收合并等方式，共減少法人戶(hù)數(shù)19戶(hù)。截至2020年末，又減少10戶(hù)，中國(guó)銅業(yè)法人戶(hù)數(shù)為148戶(hù)，到2021年5月21日，中國(guó)銅業(yè)子企業(yè)數(shù)量已減少為138戶(hù)。

兩年間，云南銅業(yè)勇于擔(dān)當(dāng)、上下聯(lián)動(dòng)，完成7戶(hù)法人壓減；馳宏鋅鍺以多保少、重點(diǎn)協(xié)調(diào)，完成10戶(hù)法人壓減；中銅投資提前介入，完成3戶(hù)壓減法人戶(hù)數(shù)。

對(duì)常年虧損、不分紅的參股企業(yè)，中國(guó)銅業(yè)果斷采取系列措施，2019年至2020年，共處置21戶(hù)。云南國(guó)際克服疫情和國(guó)內(nèi)外政策差異等不利因素，積極解決歷史遺留問(wèn)題，兩年共完成7戶(hù)參股權(quán)處置。

對(duì)硅、鈦、錳等非主業(yè)板塊企業(yè)處置成效顯著。2020年，永昌硅業(yè)成功對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)菩竟璨募{入退出計(jì)劃并制定退出方案。2019年完成了新立鈦業(yè)的處置，2020年，云銅鈦業(yè)也實(shí)現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓。目前，錳產(chǎn)業(yè)正在實(shí)施扭虧脫困、分塊盤(pán)活方案，同步推進(jìn)整體退出。

走過(guò)的路令人難以忘懷，改革的步伐永不停歇。體制、機(jī)制是根本性的東西，在“一體兩翼”財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)中，中國(guó)銅業(yè)將立足當(dāng)下、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，系統(tǒng)集成落實(shí)中鋁集團(tuán)改革布局、狠抓工作落地，助力中鋁集團(tuán)財(cái)務(wù)體系構(gòu)建、價(jià)值管理體制一新、結(jié)構(gòu)一新、格局一新、面貌一新、作用一新。