就中鎢高新擬收購(gòu)有色金屬相關(guān)資產(chǎn)的重組案，深交所于近日發(fā)出問(wèn)詢函，要求公司對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、盈利承諾等情況做出進(jìn)一步說(shuō)明。
　　重組報(bào)告書(shū)顯示，中鎢高新擬向湖南有色有限、五礦有色股份、湖南有色資管、禾潤(rùn)利拓非公開(kāi)發(fā)行股份，購(gòu)買其所持有的新田嶺公司100%股權(quán)、柿竹園公司100%股權(quán)、瑤崗仙公司50.02%股權(quán)、南硬公司71.22%股權(quán)、HP TEC集團(tuán)100%股權(quán)等資產(chǎn)，交易作價(jià)31.31億元，發(fā)行價(jià)格13.75元/股，發(fā)行股份數(shù)量2.28億股。標(biāo)的資產(chǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)包括鎢礦開(kāi)采、冶煉及硬質(zhì)合金生產(chǎn)。
　　根據(jù)重組報(bào)告書(shū)，2016年1至4月、2015年度及2014年度，柿竹園公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為2.91億元、16.06億元和32.6億元，凈利潤(rùn)分別為-9042.93萬(wàn)元、-5.63億元、-839.97萬(wàn)元；新田嶺公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為3135.61萬(wàn)元、1.54億元和2.9億元，凈利潤(rùn)分別為-1282.43 萬(wàn)元、-3.39億元、2008.87萬(wàn)元；瑤崗仙公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為593.24萬(wàn)元、2.51億元和3.21億元，凈利潤(rùn)分別為-3335.09萬(wàn)元、-8086.20萬(wàn)元、280.76萬(wàn)元。對(duì)此，深交所要求公司結(jié)合重組標(biāo)的資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資產(chǎn)質(zhì)量，說(shuō)明本次重大資產(chǎn)重組是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條第（五）項(xiàng)規(guī)定。
　　由于柿竹園公司、新田嶺公司和瑤崗仙公司2016年至2019年預(yù)測(cè)的合計(jì)凈利潤(rùn)分別為-3.09億元、5026.93萬(wàn)元、1.76億元和4.39億元，預(yù)測(cè)的同比增長(zhǎng)幅度較大，深交所由此要求公司補(bǔ)充披露上述數(shù)據(jù)的具體來(lái)源，以及與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告相應(yīng)數(shù)據(jù)的差異；同時(shí)，結(jié)合當(dāng)前有色金屬價(jià)格及變動(dòng)趨勢(shì)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、前次重大資產(chǎn)重組盈利預(yù)測(cè)未能實(shí)現(xiàn)的情況等方面，量化分析預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)的合理性，并做出必要的風(fēng)險(xiǎn)提示。
　　根據(jù)盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議，本次重組的盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償安排為補(bǔ)償年限屆滿后一次性計(jì)算補(bǔ)償，且將置入資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的目標(biāo)公司承諾利潤(rùn)數(shù)和期末減值額合并計(jì)算應(yīng)補(bǔ)償股份，而五礦有色股份不參與盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償。對(duì)此，交易所要求公司說(shuō)明采取上述盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償安排的主要考慮因素，并逐項(xiàng)分析是否符合相關(guān)規(guī)定。
　　除了標(biāo)的資產(chǎn)外，中鎢高新經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的變化亦受到關(guān)注。重組報(bào)告書(shū)顯示，公司2014年度凈利潤(rùn)為4674.17萬(wàn)元，2015年度變?yōu)?5.28億元。深交所要求中介機(jī)構(gòu)按照《關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組前發(fā)生業(yè)績(jī)“變臉”或本次重組存在擬置出資產(chǎn)情形的相關(guān)問(wèn)題與解答》的要求，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，公司需要補(bǔ)充披露核查專項(xiàng)意見(jiàn)。
　　另外，公司還需進(jìn)一步說(shuō)明交易完成后的關(guān)聯(lián)交易增長(zhǎng)情況、公司與交易對(duì)方簽訂的托管協(xié)議、重組標(biāo)的之一瑤崗仙公司當(dāng)前處于停產(chǎn)整頓的情況等問(wèn)題。根據(jù)要求，公司需要對(duì)上述問(wèn)題做出書(shū)面說(shuō)明，并在8月12日前報(bào)送。